一、基礎稅務登記

稅務報到

通過電子稅務局或線下辦稅廳完成登記；

核定稅種（增值稅、企業(yè)所得稅等）及納稅人類型（小規(guī)模/一般納稅人）。

時間：營業(yè)執(zhí)照領取后30日內(nèi)。

流程：

材料：營業(yè)執(zhí)照副本、公章、法人身份證、銀行開戶證明等。

銀行賬戶備案

需將公司銀行賬戶信息報稅務機關備案，用于稅款扣繳。

二、常規(guī)稅務申報

月度/季度申報

增值稅：小規(guī)模納稅人按季度申報（1/4/7/10月15日前）；一般納稅人按月申報（次月15日前）。

附加稅：按增值稅稅額的12%（含城建稅、教育費附加等）。

個人所得稅：工資薪金需按月申報（“自然人電子稅務局”扣繳）。

年度申報

企業(yè)所得稅：次年5月31日前完成匯算清繳。

工商年報：6月30日前通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”提交。

三、發(fā)票管理

申領發(fā)票

需先辦理票種核定（電子稅務局或辦稅廳），領取稅控設備（如UKey）。

2025年全面推廣電子發(fā)票，紙質發(fā)票需申請。

開票規(guī)范

確保發(fā)票內(nèi)容與實際業(yè)務一致，禁止虛開、代開。

四、稅務合規(guī)要點

稅收優(yōu)惠政策

小微企業(yè)：年應納稅所得額≤300萬元可享所得稅減免（如2025年政策延續(xù)）。

研發(fā)費用加計扣除：科技型企業(yè)可申請加計扣除。

風險規(guī)避

按時申報，避免滯納金（每日萬分之五）或罰款；

保留完整賬簿憑證（至少保存10年）。