企業(yè)辦理ODI備案，應(yīng)該先注冊境外公司還是先做備案？

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，對境外進行投資的企業(yè)應(yīng)當(dāng)先通過商務(wù)部門和發(fā)改部門的審批，拿到《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》后再前往投資目的地進行公司注冊，銀行開戶，后回到境內(nèi)投資主體的開戶行辦理外匯登記手續(xù)，這是合規(guī)的投資流程。

建議企業(yè)可以先在投資東道國辦理企業(yè)名稱預(yù)先注冊保留，沒有預(yù)注冊程序的地區(qū)，可直接辦理國內(nèi)備案手續(xù)，再設(shè)立境外企業(yè)。

境外投資備案流程

1.發(fā)改委備案—————要去公司注冊地所在商務(wù)局發(fā)改委進行備案

2.商務(wù)部備案發(fā)證——將所有文件寄給商務(wù)局或商務(wù)廳或商務(wù)部備案，完成后即可獲得境外投資證書。

3.外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管，投資金額500萬美金以上的，需要外管部門匯報。外管部門審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案(ODI)的條件

通常情況下境外投資備案需要通過相關(guān)部門的審核，審核會比較嚴格且繁瑣，根據(jù)過往經(jīng)驗，申請主體通常需滿足以下條件：

1、公司成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的，無法通過部門的批準或備案;

2、公司近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現(xiàn)虧損;

3、公司凈資產(chǎn)回報率高于5%，越高越好;

4、公司資產(chǎn)負債率低于70%，越低越好;

5、境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家機密且股東背景、資金來源真實、合法。?

境外投資備案(ODI)的風(fēng)險警告

在實際操作中，以下境外投資行為通常被認定為“異常情況”：

1、為實現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速對外轉(zhuǎn)移出境，部分投資人設(shè)立一個“空殼公司”作為投資主體專門進行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過減持或其他手段退出投資項目，達到“快設(shè)快出”的目的，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實際投資規(guī)模遠大于投資主體——境內(nèi)母公司的注冊資本，母公司財務(wù)報表反映的經(jīng)營狀況難以支撐其在境外投資的子公司。

3、部分企業(yè)的實際境外投資項目與其境內(nèi)母公司的主營業(yè)務(wù)相去甚遠，不存在任何相關(guān)性。

4、部分企業(yè)投資人民幣的來源異常，涉嫌為個人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢莊非法經(jīng)營。?

前期需要確定的問題：
1、是新設(shè)還是并購
2、投資的國家地區(qū)
3、投資行業(yè)
4、投資金額（折算美元）
5、國內(nèi)公司情況：設(shè)立城市、設(shè)立時間、去年盈利、凈資產(chǎn)
6、海外公司是否已經(jīng)設(shè)立好

辦理流程：
1商務(wù)委備案
2發(fā)改委備案
3 銀行（到銀行登記辦理打款）